Анализ рисков страховщиков

Страховые компании существуют в среде потенциальных рисков, которые являются, по существу, индикаторами их финансовой устойчивости. В условиях резких колебаний фондового рынка, изменения законодательных и правовых норм выявляется оптимальность структуры активов компании, их ликвидность, уровень, профессионализм управленческого персонала и системы управления компанией в целом.

Риск страховщика как организации находит выражение в вероятности изменения качества активов, уменьшения их стоимости и, как следствие, снижения финансовой устойчивости.

Риски, имеющие место в страховой организации, объединяются в две группы:

• страховые риски представляют объем ответственности по договору;
• нестраховые риски, не входящие в договор страхования, относящиеся к финансовой, в том числе к инвестиционной деятельности.

Основным источником формирования страхового фонда компании, предназначенного для обеспечения страховой защиты страхователей и застрахованных лиц, а также для возмещения расходов страховщика, являются страховые взносы, уплачиваемые клиентами. Страховой взнос (премия), уплачиваемый клиентом, определяется на основе страховых тарифов по отдельным видам страхования.

Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. На основе страхового тарифа определяются страховые платежи, которые формируют страховой фонд. Тарифная политика определяет принципы построения тарифов. К ним относятся:

• обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций. Страхование как вид коммерческой деятельности придерживается этого общего принципа ценообразования на рынке. Страховые тарифы строятся таким образом, чтобы поступление страховых платежей покрывало расходы страховщика и обеспечивало бы некоторое превышение доходов над расходами, т.е. прибыль страховщика;
• обеспечение эквивалентности страховых отношений сторон. Этот принцип означает, что тариф должен максимально соответствовать вероятности ущерба, обеспечивать возвратность средств страхового фонда. Принцип эквивалентности соответствует перераспределительной сущности страхования;
• обеспечение доступности страховых тарифов для всех страхователей. Страховые взносы должны составлять такую часть дохода страхователя, которая не является для него обременительной. Необоснованно высокие тарифные ставки сдерживают развитие страхования.

Структура тарифной ставки приведена на рисунке.

Величина тарифной ставки представляет брутто-ставку , которая состоит из двух частей — нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка строится на основе знания о величине вероятности наступления страхового случая и ожидаемом размере убытков. Нагрузка включает расходы страховщика по организации и ведению страхового дела, отчисления в фонд предупредительных мероприятий и запланированную прибыль.

Нетто-ставка состоит из основной ставки и рисковой надбавки. Основная ставка примерно равна среднему статистическому размеру убытка за длительный период времени. Рисковая надбавка учитывает возможное превышение убытков над средним значением.

Структура тарифной ставки может изменяться для различных видов страхования путем исключения или добавления некоторых элементов.

Обеспечение финансовой устойчивости в значительной степени зависит от оптимизации тарифной политики страховщика, которая отражает его целенаправленную деятельность по установлению и уточнению страховых тарифов в интересах обеспечения безубыточного развития бизнеса страхования.